北京5月ACFE活动回顾

5月26日，北京璞邸中心，ACFE北京分会的线下会员分享日活动如期举办。这次活动得到了不少在企业、咨询公司从事反舞弊、合规等一线工作的专业人士的关注。

ACFE北京分会会长，Helen女士

首先分享了关于财务报表舞弊这个话题。财务报表舞弊，指企业对外财务报告中故意错报、遗漏重大信息，进而影响报表使用者的决策。接连爆出的国内外财务造假丑闻，导致企业形象一落千丈、投资人血本无归。

政府和有关监管机构为重拾市场信心，出台各种法律法规、增加监管和处罚力度。但是仍有企业不惜铤而走险，而且舞弊的手法还会随着技术的进步“不断翻新”，越来越“严谨科学”。不过魔高一尺，道高一丈，不管是存在舞弊风险较高的企业，还是舞弊的手法，还是存在着规律和普遍性。

她的讲座从财务报表舞弊风险较高的企业的普遍特征、实施财务报表舞弊的动因、可能性、常见手法，以及如何识破和防范财务报表舞弊几个方面进行了分享，也为大家分析了昆明机床财务造假这一经典案例。在场的听众，尤其是一些非财务出身的从业者，普遍反映这样的讲座非常及时的增加了他们的基础会计背景，对阅读和分析企业的财报，对了解企业的会计制度和流程，和财务人员、内部外部审计师等的沟通，以及对及时发现企业财报可能存在舞弊的可疑信号，都很有帮助，令人受益匪浅。

公安出身，现就职于北京高文律师事务所，杨鑫律师

为大家带来了舞弊类刑事报案实务的主题分享。之前不少企业，在发现内部出现舞弊问题时，往往担心企业的形象受损而选择不报警。

如今，企业对合规和反舞弊越来越重视，一方面加强舞弊风险防范，另一方面在发现舞弊后，如果情节严重的会选择报警，以儆效尤。杨鑫律师从舞弊类案件的公安管辖、报案时需要准备的资料、还有报案技巧等几个方面，结合自己在工作中的丰富经验，讲座内容非常生动，干货满满，也引起了在场观众的热议。

不少朋友反映在实际工作中遇到过受理难的问题，特别是当公司在不同的地区甚至是海外设立了分公司和子公司，去哪里报案、谁去报案、带什么资料去报案、怎么介绍案情等等，在听完了分享之后感觉茅塞顿开，意识到在报案的环节上也是要讲究方式方法的。

来自瀚华会计师事务所的合伙人，郑婷女士

分享了关于合规的话题。合规领域很宽泛，包罗万象。

郑婷女士主要从合规的目的、合规对于企业来说到底意味着什么，只是编写好了应付监管机构还是需要具体实施可以帮助企业规避潜在巨大损失这个角度发表了独到的见解。

她也结合颁布不久的美国司法部刑事部门《公司合规程序评价》更新，介绍了更新的背景和涉及的主要内容。其中，关于2017年发生的雀巢员工侵犯公民隐私案这个话题也引起了在场听众的延伸讨论。通过这个案例，很好的反映了企业的合规培训、合规流程完善的必要性，也很有力的证明了合规部不仅是一个花钱的部门，也是可以为企业创造价值的部门。

ACFE北京分会秘书长，来自联想集团ICAC部门的汪苏先生主持了本次的分享会。

合规和反舞弊涉及内容非常广泛、专业性要求高、又悠关企业兴盛存亡。从事合规和反舞弊的人员的教育背景、行业经验、擅长的领域不尽相同。大家可以通过一个专业的平台分享、学习、结识更多的同行，是ACFE中国分会的宗旨。我们会继续努力的提升平台服务的质量，也希望得到更多的会员和非会员朋友们关注与支持。你们的参与、你们的建议、你们的期望，是我们前行最大的动力！