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好书推荐 | 非洲腹地舞弊调查实录：一名CFE的坚守与突破
本书通过一个特殊舞弊案例，挑战了传统舞弊检测机制的有效性。长期以来，审计师和调查员被视为防范舞弊的最后一道防线，但现实显示，43%的舞弊案件实际由举报人（whistleblower）揭露，远超内部审计（14%）和管理层审查（13%），成为最主要的发现途径...
2025-10-11
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中文版系列之（终）商业道德 假设你是内部审计主管，遇到了以下情况：你偶然发现，一名销售主管两年前申请加入公司时，在简历和申请表中提供了虚假且夸大的学历。自入职以来，他给人留下了极好的印象，去年还达成了所有奖金目标，成为公司评价最高的经理之一。你会怎么做...
2025-09-26
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行业资讯 | 向腐败宣战
Ngozi Okonjo-Iweala博士在担任尼日利亚财政部长期间，因坚决打击腐败而获得“麻烦制造者Okonjo”的绰号。这位经济学家、世界贸易组织（WTO）总干事向《舞弊杂志》讲述了她在非洲人口第一大国打击腐败的经历...
2025-09-26
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中文版系列之（九）舞弊调查 本章关于舞弊调查的内容主要分为两部分。第一部分，我完整叙述了这起舞弊调查案件的经过，前文所述的故事只是其中的一个小片段。我将其作为案例研究呈现，不过出于显而易见的原因，所有细节都做了匿名处理...
2025-09-19
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反舞弊聚焦 | 合同审计中追回未使用或滥用资金的6个步骤
全面的合同审计能够发现舞弊行为、识别不合规或效率低下的领域，并实现成本节约。本文作者详细介绍了审计人员可采取的6个步骤，通过逆向推导现金流，追回数额可能十分可观的未使用或被挪用的资金...
2025-09-19
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中文版系列之（八）舞弊识别 舞弊具有隐蔽性。实施舞弊的人往往是在组织中工作多年、熟悉组织制度和流程的人，就像我在上文描述的案例中那样。因此，识别舞弊并非易事。本章将探讨关键的识别措施，即那些在实践中被证明最能成功揭露舞弊行为的控制手段和技术...
2025-09-09
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中文版系列之（七）有效舞弊防范措施 舞弊意识测试——问题7，贵组织目前采用哪些反舞弊控制措施和技术来防范舞弊的发生？测试中的这个问题要求学员思考自己所在组织所采用的具体反舞弊防范控制措施。这是一个展示他们所制定的良好实践的机会。但我不得不说，这个问题的回答几乎总是不尽如人意。有时，回答确实非常糟糕...
2025-08-22
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中文版系列之（六）控制 舞弊意识测试——问题6，在评估控制措施时，你应当始终问两个根本性问题。这两个问题是什么？这个问题的两部分答案将在本节末尾详细给出。简而言之，前半部分与控制措施的设计有效性有关，后半部分则与控制措施的运行效率有关。...
2025-08-15
