【深圳场 | 11月活动回顾】企业反腐败反舞弊案例分享会

活动伊始，来自PwC普华永道中国法务会计服务合伙人张子城 、法务会计高级服务经理吴越人两位嘉宾，通过理论讲解结合典型案例剖析的方式，带来了精彩纷呈的演讲。

张子城先生是来自普华永道法务会计服务的合伙人，在大型的复杂欺诈调查和风险咨询领域中拥有丰富的从业经验。在本次分享会中，张先生从普华永道《2022年全球经济犯罪调研》报告出发，向大家分享和解读了企业舞弊风险在当下的发展形势，同时他还指出：继续强化企业舞弊风险框架，并结合数据分析技术的应用是降低舞弊风险的解决方案之一，企业应当主动采取措施，防范外部欺诈、内外部串通舞弊等经济犯罪，以提高企业对供应链风险的管理能力。

吴越人女士是来自普华永道的法务会计高级经理，她具有丰富的舞弊调查和监管合规咨询经验，同时也是中国注册会计师协会的非执业会员。吴女士通过三个实际案例，从采购欺诈、内外部串通舞弊以及监管机构问询这三个角度分析了中国企业在日常运作中可能面临的舞弊活动以及应对方法，还分享了自己在法务会计领域中的从业经验与相关建议。吴女士在会上展示了普华永道在法务会计服务领域的专业解读视角，为参会人员提供了企业合规及风险管理的崭新思路。

整场演讲持续了近90分钟，现场来宾纷纷发言参与讨论，分享各自行业中在费用管控工作中遇到的痛点和难点，并通过与嘉宾的交流，对今后反舞弊的工作有了新的思路和启发。

在茶歇环节后，精彩分享继续。

来自广东鹏正律师事务所主任张国平律师，为大家带来的是《经侦办案视角的企业舞弊风险及查控---从实践案例谈企业反舞弊工作的策略技能》。

张国平律师曾在深圳市公安局工作16年，其中经侦部门10年经办各类商业罪案; 曾代表深圳市公安局参加广东省公安经侦“大练兵”比武技能竞赛。2011年转做律师以来为多行业公司和企业高管提供过刑事合规风控法律服务；受聘担任华为、腾讯等多家知名企业法律顾问。

分享开始前，张国平律师结合PwC两位分享嘉宾的内容，承上启下，也为现场与会者，分享了从业以来经办舞弊的一系列案件，包括侵占财物案件、内部员工窃取知识产权案件等。

正式分享环节，张国平律师围绕以下四个方面展开：

一、现代企业反舞弊工作的范畴和发展趋势，并表示现代企业将面临应对形形色色的风险，如内部贪贿风险、信息安全风险、财务风险等。并对企业舞弊问题进行了分类：侵占公司资金财物类舞弊案件、腐败与商业贿赂类舞弊案件、侵占公司无形资产类舞弊案件（逐步高发成为趋势）。

二、企业反舞弊合规工作的思路、策略、方法。张国平律师表示内审承接工作任务后，要预先进行问题研判、分析定性，研究制定工作方向目标和工作思路、方法策略，有的放矢，谋定而后动；要先结合刑事法律制定《舞弊调查方案》。此外，要先抬头看路、确定方向目标。要深入研究舞弊问题性质，确定好正确的方向目标（刑事罪名）再开展工作，否则会贻误战机，甚至前功尽弃。并主动分享了《法律要素拼图式舞弊调查方案》。

三、企业常见舞弊问题表现及查控经验。强调企业内审工作面对的舞弊风险内容、问题漏洞、办理技巧，策略思路，处置经验。并围绕以下四类舞弊现象展开分享：

（1）侵占公司财物类：职务侵占、挪用资金；

（2）商业受贿；

（3）商业秘密及信息资产的窃取、泄露、非法提供、出卖；

（4）同业经营、利益输送。

四、企业反舞弊工作的完善提高

（1）内审人员工作思路和基本技能的养成，内审人员应该凭借自己的职业敏感性发现可疑点，并本着职业审慎的态度和公平公正的原则进行深入调查；

（2）企业反舞弊工作体系的充实完善（建立反舞弊工作平台、舞弊风险调查处置流程的构建完善）。

在分享会活动的末尾，现场与会者和嘉宾进行了热烈的交流与沟通，一致认为完善企业内部控制、加强费用管控体系、提高反舞弊合规从业人员专业度，是推动企业反舞弊及合规发展的重要举措，也是企业健康有序发展的重要基石。