欧洲的舞弊前线 Part 2

漏洞的利用

这些案件是很好的例子，说明欺诈者和其他犯罪分子如何利用欧洲的多个法律管辖区为自己谋利。今年早些时候，欧洲审计法院（ECA）--欧盟的独立外部审计机构--呼吁对CAP中的欺诈行为提高警惕，特别是 "土地掠夺"。在欧洲，这个词已被用来描述 "农业用地和CAP补贴集中在大公司和投资者手中，特别是在东欧成员国"，根据ECA的2022年报告，"委员会对共同农业政策中的欺诈行为的回应--是时候深入挖掘了"。

然而，尽管批评者认为利用欧盟资金抢夺土地有违公共利益，违背了农业补贴的预期目的，但这种做法本身在成员国并不一定违法。这就提出了这样的问题：当欺诈者合法或非法地获得土地，只为获得欧盟的付款，却没有将其用于必要的农业用途时，如何最好地监测和调查土地掠夺案件。他们可能通过各种欺诈手段做到这一点，包括伪造文件、胁迫、利用政治影响、内幕消息和贿赂。那么，决定是否进行调查是国家当局的责任吗？还是由欧盟基金的看管机构，如欧洲反诈骗局，或者两者都有责任？(见 "审计师说，CAP监督中的漏洞使其对欺诈和非法掠夺土地敞开大门"，作者Natasha Foote和Yaroslava Bukhta，《欧洲时报》，2022年7月5日）。

欧盟委员会今年早些时候说，成员国应解决滥用土地的问题，这与国家法律和监督系统的缺陷有关，而不是CAP立法的错误。

ECA则持不同看法。在其报告中，审计员得出结论，欧盟当局在积极主动地解决CAP付款中的非法抢夺土地的风险以及监测成员国的反欺诈措施方面做得太少。

ECA还呼吁更多地使用新技术来更好地检查欺诈和其他滥用行为，例如使用卫星图像、人工智能、大数据和风险评分工具，如Arachne系统--由欧盟委员会开发的反欺诈、数据挖掘软件。但它指出，成员国在适应这些新工具以打击欺诈方面进展缓慢。(见 "欧盟委员会和审计师在'抢地'和CAP欺诈问题上的分歧"，作者Charles O'Donnell，Agriland，2022年7月5日；"ARACHNE风险评分工具"，欧盟委员会；以及 "欧盟委员会对欧洲审计法院特别报告的答复"，欧盟委员会）。

"这是我们进行行政调查的一套独特权力"。-埃内斯托-比安奇

技术诀窍

专家们认为，这些工具在抓住日益复杂的欺诈者的斗争中至关重要。比安奇承认，欧盟仍然缺乏在自己的游戏中击败欺诈者所需的大部分技术能力。

"正如我们在布鲁塞尔所说的那样，'Chapeau'--做得真好。他说："欺诈者确实比我们适应性强得多，也比我们领先得多。"当然，他们有一个天然的优势。这些人的工作是没有边界的。他们不必担心在不同的州和管辖区有相同的系统"。(见本期《全球欺诈足迹》专栏）。

但最重要的是，像欧洲反诈骗局这样的国家和欧盟机构在与诈骗者的竞争中仍处于劣势，因为各机构和国家收集的数据缺乏一致性，而且无法有效地分享这些数据。"比安奇说："我们中的一些人收集某些数据；我们中的一些人根本不收集任何数据。"我们往往有27个不同的系统收集和分享数据。" 汇集良好的数据以绘制欧盟欺诈的完整图景--通常是由跨国界的犯罪团伙实施的--对欧洲反欺诈联盟的工作至关重要。"他说："欧洲反诈骗局正在极力推动成员国使用相同的风险管理工具，至少在与欧洲有关的支出方面，这是需要作出巨大努力的事情，这也是由于数字化综合症的原因。他说："我们有一些情况，数字系统根本不存在。你仍然有纸质支票，这是50年代的东西"。

反欺诈机构已经通过其反欺诈信息系统（AFIS）--一个旨在帮助促进国家和欧盟行政部门之间信息交流的IT应用--在这个方向上采取了措施。该计划的一部分是海关信息系统（CIS）--一个可通过每个成员国海关的终端访问的中央数据库。该技术的使用也是去年欧洲反诈骗局和世界海关组织之间建立的一个更广泛的协议的一部分，以打击伪造商品和其他类型的非法贸易。(见 "联盟反欺诈计划--自动指纹识别系统部分"，欧洲反诈骗局；"共享数据和专业知识"，欧洲反诈骗局；以及 "欧洲反诈骗局和世界海关组织加强合作以应对海关欺诈"，欧洲反诈骗局，2021年7月6日）。

"我们试图使这个工具变得越来越复杂，所以我们监测过境、抵达和离开，它确实相当有效。他说："我们所做的很多案例都是真正基于这个工具的。"这一点的下一步将是扔进电子商务数据。因此，我们从大数据到巨大的数据。但要做到这一点，你当然需要人工智能。"

更广泛的监督

技术也将有助于改善成员国机构之间的沟通，并弥补欺诈者已经学会识别和利用的漏洞。无论是每个国家的认证官员假设货物已经被检查过--如前所述--还是一个国家的犯罪分子在另一个国家申请资金，欧洲大陆的法律、海关和语言的拼凑提供了欺诈者利用控制系统的盲点和在欧洲的防御中戳穿的多种方法。

例如，目前，一个斯洛伐克的机构只是想检查一个在其国家寻求资金的意大利公司，可能会很复杂。"今天，你必须讲意大利语，非常善于在意大利的谷歌上查找东西，或者你需要能够有一个你可以在意大利行政部门打电话的人的名字和电话号码，"比安奇说。"当你必须在一两天内做出决定时，你有什么机会总是拥有这些？"

在调查期间，欧洲反诈骗局确实与国家机构合作。在边栏 "剔除农业欺诈 "中提到的番茄生产欺诈案中，欧洲反诈骗局作为联合工作队的一部分开展工作，该工作队还包括罗马尼亚国家反腐败局（DNA）和意大利恩纳市的检察官办公室。去年刚刚启动的欧洲检察官办公室（EPPO）--欧盟的第一个超国家起诉机构--是朝着进一步整合和更广泛地监督欺诈案件迈出的重要一步。

虽然欧洲反诈骗局拥有调查权，并可向国家当局提出建议，但到目前为止，是否起诉被指控偷窃欧盟资金的欺诈者的决定权在于相关成员国。这方面的大部分工作现在将由欧洲公共事务部承担。(见 "欧盟检察官办公室启动业务"，White & Case，出版物和活动，2021年6月4日）。

其想法是，OLAF和EPPO将在打击欺诈的过程中相互补充并交换信息。到目前为止，22个欧盟国家已经签署了与EPPO的合作，EPPO的任务是调查和起诉危害欧盟金融利益的犯罪，包括增值税欺诈、洗钱和腐败。(见 "欧洲检察官办公室和欧洲反欺诈办公室的互补作用"，White & Case，2月8日，以及 "EPPO和OLAF工作安排：确保没有案件不被发现"，EPPO，2021年7月5日）。

"比安奇说："这是在欧洲更加一体化方面迈出的巨大一步。"对我们OLAF来说，它所带来的不同是，我们现在有一个不同的检察官，而不是有22个不同的检察官。这就容易多了。现在向法院提起诉讼的决定将来自一个共同的机构，这是一个基本的改进。"

它将进一步帮助反欺诈人员和执法部门从大局出发，而不是通过每个国家的法律和法规来看待欧盟的犯罪活动。比安奇希望，这将防止欺诈者在不同国家的执法机构之间相互博弈，以隐藏他们的踪迹和肮脏交易。

"了解这些现象的欧洲跨境层面是至关重要的。如果执法机构--法官或警察--在其领土上只看到不像是犯罪的微小事实，那么地方当局就很难重建一个欺诈计划，"他说。"EPPO消除了（欺诈者）跨境工作的诱惑，因此他们不会被抓。"

更大的预算

事实上，随着欧盟预算规模的扩大，反欺诈人员可能需要这层额外的监督。欧盟的长期预算，加上NextGenerationEU（NGEU）--支持成员国从COVID大流行中恢复的经济方案--现在总额为2.018万亿欧元。这是欧洲有史以来最大的刺激和资助计划。2021-2027年的长期预算，即多年度财政框架（MFF），现在是1.211万亿欧元，而欧盟国家经济委员会在此基础上又增加了8069亿欧元，以支持COVID的缓解工作。(见 "欧盟2021-2027年长期预算和下一代欧盟--事实和数字"，欧盟委员会，2021年4月）。

这么多钱势必会引诱欺诈者，就像美国数十亿美元的援助资金成为全世界犯罪分子的一个简单目标一样。欧盟的执法机构--欧洲刑警组织已经在敲响警钟

"最近在COVID-19大流行期间犯罪形势的演变经验表明，这些努力[NEGEU]将吸引活跃在欧盟和其他地区的犯罪团伙，"该机构在去年10月说。"犯罪分子已经显示出他们在适应大流行病及其影响方面的迅速能力，他们正在利用一切机会来实现非法利润最大化"。

同月，欧洲刑警组织宣布它已经建立了一个名为 "哨兵行动 "的联合行动，它计划与EPPO、OLAF和19个成员国合作，防止针对COVID-救济基金的欺诈。(见 "保护下一代欧盟恢复基金的新行动"，欧洲刑警组织，新闻，2021年10月15日，和 "欧洲刑警组织警告重大欧盟恢复基金欺诈"，作者Phil Muncaster，Infosecurity杂志，2021年10月18日）。

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战争和舞弊者的追踪

https://www.fraud-magazine.com/cover-article.aspx?id=4295019615

原文标题：

Europe's fraud frontlines

作者：

By Paul Kilby