老外教你如何判断银行账户和财务记录中的舞弊行为
2019-09-03
作者：Jonathan Bench，2019年8月18日
文章摘自：China Law Blog
原文标题: China Bank Accounts and Financial Records: I See Some Bad Fraud Rising
美国公司与中国商业伙伴的关系在过去一年中一直紧张，而在过去几个月处于加速的状态，正如我们在之前的博客文章中所指出的，我们预计未来数月（和数年）中国企业与非中国企业之间的贸易纠纷和一般商业纠纷将显著增加，其中一些纠纷将集中在中国不透明的银行系统上。银行和网络欺诈在全球电子银行系统中普遍存在，因为我们越来越多的在线交互和数据流使我们自己置身于欺诈文化之中。这种欺诈行为发生在美国、中国以及世界上大多数国家（即使不是全部）。
外国公司(主要是美国和欧洲)要求我们审查中国的银行记录，以确定某人或某个实体是否存在欺诈行为的可能性，这比以往任何时候都要多。公司通常不会要求我们进行这种审查，除非它们有充分的理由相信存在欺诈行为，而且几乎每次我们进行这种审查时，都能发现欺诈的良好证据。根据我们所做的调查,我们想为你提供一些可能帮助查看自己的中国银行记录的方式,包括电子记录或其他转移收入,或当你预计的钱从中国打入你中国或美国银行账户的付款。
首先，要获得中国银行记录的副本是非常困难的。对于您或您的公司拥有的银行账户以外的其他银行账户，如果不在中国提起诉讼，几乎不可能获得银行记录。如果你能掌握一些记录，那么与其他外国公司相比，你已经做得相当不错了。
其次，银行的地理位置对其向您提供记录的能力或意愿至关重要。香港, 受惠于一国两制的经济政策，仍然是半自治城市 。除非中国采取特别行动，否则至少在未来一年内，这种情况将一直持续下去。许多内地银行在香港和新加坡、伦敦、纽约等主要城市都设有分行，因此你可能可以从这些非内地地区获取银行记录。
第三，识别模式和与这些模式的差异。如果您正在跟踪定期付款，请查看频率、付款人、收款人、帐号、金额以及任何其他定期出现的信息类别。不要只依赖帐户号码或帐户持有人的姓名。每一段数据都应该完全同步。正如我在之前的博客文章(《加密货币在中国:入门》)中所讨论的那样，中国的个人和企业已经设计了许多方法将货币转移出中国。同样的技巧也可以用来在中国境内转移资金，或者制造一种错觉，以为钱是单向转移的，而实际上钱是从账户中取出来的。要求相关银行提供一份他们的标准转账收据，这样你就可以将你的记录与那些标准文件进行比较。参与国际电汇的银行也使用标准表格，如果您收到的文件与这些标准表格不相似，您将需要进行更深入的研究。
第四，即使信任但仍要核实(因为每个人都喜欢轻松赚钱)。在查看您的交易记录时，假设至少有一个参与者处理了从A到Z的资金链，他获得了一些好处，并为他们的利益而采取了行动。研究并核实这些公司的中文名称和地址，以确保它们与中国公司的官方记录相符。查看个人的姓名，并确保他们是一致的，支付给或由应该接收或转移资金的个人。员工真的应该拿那么多钱吗? 排名前十的中国姓氏是王、李、张、刘、陈、杨、黄、赵、吴和周，这意味着有很多人有着相同的、相似的长相和发音。查看个人的中文全名(中文)，而不是英文文档上的任何内容。如果你看到任何错误，不要认为这是一个简单的错误。在你的评论中标记它，稍后再回来核实。
第五，公文和印章(印章)可以伪造。文件包括看起来正式的(法律要求的)印章，并表明官方接受了资金转移请求，这可能表明该请求得到了银行的允许。或者他们可能只是证明中国银行或公司使用的“唯一”印章被盗或复制。中国公司仍在继续使用这些低技术含量的官方印章，但“官方”并不等同于“安全”。
第六，如果被要求付款后不能证明是电汇或其他转账。这一点应该在我们清单上的第一项和最后一项。这是典型的欺诈:出示资金转账申请或存取款单，但不提供任何成功电汇或其他存取款的证明。在中国和世界上几乎每个国家一样，法律和标准的银行惯例是提供资金转账收据的证明，而不仅仅是资金转账请求的证明。每个请求都应该与一个转账收据完全匹配。
第七，关注现金交易。尽管中国的现金使用量超过了美国，在美国，大额现金的存取款应该引起警惕。如果涉及的实体和个人通常使用现金，那么这与突然出现的大型现金交易相比就不那么重要了，因为以前完全电子化的支付占据了分类账的主导地位。
第八，寻找以外币(非人民币/人民币)支付给中国公司或中国公民的款项。如果付款人是中国人或中国人，用外币付款是极不寻常的。如果该公司是一家从事国际业务的中国公司，它自然会拥有一个或多个外汇账户。但中国企业用外币向其他中国企业或其中国员工支付国内债务的情况非常罕见。
第九，中国公司有银行账号。最近在查看中国的财务记录时，我们经常看到银行转帐单上根本没有公司的账号，只有公司的社会信用号，可以在中国公司的公共记录搜索中找到。所有其他类型的记录都包括假定收件人的银行帐户。这又回到了上面的第3点，即识别模式、识别“正常”的外观，然后标记那些偏离标准的事务。
第十，纵观全局。以上任何一个因素都可能只会让你大吃一惊。上述许多因素都表明，欺诈的可能性很高，尤其是如果你在等待资金，而这些资金本应在几天或几周之前就已寄出，但却神秘失踪了。如果你能拿到一些记录，你应该能够确定交易记录是否揭露了欺诈行为。
我们预计到金融欺诈的频率将会增加，审查一系列交易记录将成为中美等国企业跨境纠纷的组成部分，在全球贸易壁垒的重压下，美国、中国和全球经济将继续下滑。
