打击洗钱及更新的 《执业指引P》

《2022年打击洗钱及恐怖分子资金筹集(修订)条例》（《修订条例》）将于2023年6月1日生效。

自2018年3月1日起，《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（《条例》）附表2下客户尽职调查和备存纪录的规定，已扩展至指定非金融业人士，当中包括法律专业人士。有关当局或监管机构可在宪报公布它认为对就《条例》附表2任何条文的施行而提供指引属适当的指引。

律师会作为对法律专业人士执行《条例》规定的机构，已获授权行使酌情权公布指引，并决定《执业指引P》的内容，作为实施《条例》附表2任何条文的指引。

《修订条例》引入了多项修订，以确保符合打击清洗黑钱财务行动特别组织（FATF）制定的最新国际标准，同时解决FATF 2019年相互评估报告指出的缺陷。

为使修订与《条例》保持一致，律师会更新了《执业指引P》，并于2023年5月25日刊登宪报。对《执业指引P》的主要修订包括：

• 更新“政治人物”的定义，包括处理非香港和香港“政治人物”，以及国际组织“政治人物”的指引；

• 若洗钱及恐怖分子资金筹集的风险较低，容许法律执业者决定客户尽职调查的范围，豁免对前“政治人物”进行加强尽职调查规定；

• 厘清就信托而言，“实益拥有人”包括受托人、受益人或某类别受益人，从而统一《修订条例》下有关信托的“实益拥有人”的定义与《税务条例》（第112章）下“控权人”的定义；

• 加入FATF对大规模毁灭武器扩散资金筹集（PF）的定义和规定，以及识别、打击和报告PF活动；

• 建议律师行对新服务、新业务和新技术进行风险评估，并定期展开全所风险评估；

• 提供进行客户风险评估的额外指引，作为客户尽职调查程序的一部分；

• 将简化尽职调查的定义与《修订条例》中的定义相一致；

• 参考制裁名单和PF规定，修订客户及实益拥有人名称的筛查条文。

《修订条例》引入“认可数码识别系统”，以在客户不在场的情况下核实客户身份。若使用可靠而独立的数码识别系统已能满足客户尽职调查的要求，则无需进行加强尽职调查。

新规定要求监管机构，例如律师会，负责专门识别可用于识别和验证客户身份的数码系统。

律师会认可“智方便”作为《修订条例》指定的数码识别系统，可用于核实自然人的身份。律师会关于验证客户身份的替代程序指引已相应更新。

“智方便”应用程序由政府资讯科技总监办公室开发，是目前唯一符合FATF 2022年数码身份指引相关要求的数码身份识别系统。

“智方便”应用程序支持识别和验证香港身份证持有人。准客户必须事先登记“智方便”，登记期间已认证其生物识别资料，然后便可透过移动设备中的生物识别进行身份验证。因此，我们鼓励律师行邀请其潜在客户下载“智方便”应用程序。所有香港居民均可自愿免费申请“智方便”账户。

为免除疑问，律师行可继续根据《修订条例》使用第三方供应商提供的解决方案（通常称为e-KYC或e-CDD）通过远程与客户建立业务关系，根据政府机构提供的文件，即香港身份证或护照（政府使用适当技术签发的官方身份证件）进行身份验证。

《修订条例》可在政府网站找到：https://www.gld.gov.hk/egazette/pdf/20222650/es12022265015.pdf.修订后的《执业指引P》可在律师会网站“监管框架”下的反洗钱专页查询：https://www.hklawsoc.org.hk/en/SupportMembers/Professional-Support/AML…