《2022年打击洗钱及恐怖分子资金筹集（修订）条例草案》

《2022年打击洗钱及恐怖分子资金筹集(修订)条例草案》

香港政府于2022年6月24日刊宪修订条例草案，对《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（第615章）（《条例》）进行修订。修订条例草案旨在订立虚拟资产服务提供者发牌制度和贵金属及宝石交易商注册制度，从而规定这两个行业须履行打击洗钱及恐怖分子资金筹集的法定责任。此外，政府亦会借此机会处理财务行动特别组织（“FATF”）在相互评估报告和其他场合就《条例》提出的杂项及技术事宜。

与法律界相关的拟议修订包括：

• 按照FATF的要求，修订“政治人物”一词的技术定义。新的定义将包括香港以外中国其他地方的政治人物，使《条例》与律师会《执业指引P》一致；

• 若洗钱及恐怖分子资金筹集的风险较低，豁免前政治人物的加强客户尽职审查要求，容许法律执业者决定对这些人士的客户尽职审查程度；

  
  

• 修订《条例》下有关信託“实益拥有人”的定义，使之与《税务条例》（第112章)下“控权人”的定义更为一致，并订明就信托而言，“实益拥有人”包括受托人、受益人和受益人类别；

  
  

• 在客户没有亲身进行身分识别和核实的情况下，容许以数码身分识别系统协助进行客户尽职审查，若使用可靠和独立的数码身分识别系统能符合客户尽职审查要求，则无需符合《条例》附表2第2部第9条和《执业指引P》第98段中的加强客户尽职审查要求。

政府建议修订于2023年1月1日起实施，但有关虚拟资产服务提供者制度的条文将于2023年3月1日生效。律师会将修订《执业指引P》，以反映修订条例草案的拟议修订。此外，作为《执业指引P》修订工作的一部分，律师会将藉此机会引入有关打击“大规模毁灭武器扩散资金筹集”的规定，以使《执业指引P》与香港法例的相应规定和FATF的这个地区的期望一致。

香港政府于2022年7月发表了第二份《洗钱及恐怖分子资金筹集风险评估报告》。该报告概述洗钱、恐怖分子资金筹集风险，并首次包括了香港各行业整体上面对的大规模毁灭武器扩散资金筹集风险。

该报告表示，与2018年香港的首份报告相比，整体的洗钱和恐怖分子资金筹集风险评级没有变化，整体的洗钱风险维持中高水平，恐怖分子资金筹集风险处于中低水平。该报告首次评估大规模毁灭武器扩散资金筹集的风险，认为整体而言香港这方面的风险处于中低水平。

欺诈在内部及外部均被认定为高风险，而毒品、贪污和逃税则构成中高风险。该报告证实，香港没有出现大规模毁灭武器扩散资金筹集的个案，然而“在地理上邻近因大规模毁灭武器扩散而受制裁的国家（主要为北韩），因此香港可能面对外来的大规模毁灭武器扩散资金筹集威胁”。同样，香港至今没有确定涉及恐怖分子资金筹集的检控或定罪案件，“本地激进分子虽有可能带来风险，但其风险有限，尽管如此也显示或有相关的资金筹集活动”。

法律界在提供信托或公司服务，以及处理房地产交易（包括跨境交易）的过程中，可能面对洗钱风险。

该报告的结论是，法律界面对中低洗钱和恐怖分子资金筹集风险，低于2018年报告的中等风险评级。这项成就有赖(i)要求法律专业人士执行打击洗钱及恐怖分子资金筹集预防措施的综合法律框架；(ii)律师会有效管治，以严格标准监督法律执业者的行为，以及(iii)会员在提交可疑交易报告方面的重大贡献。

法律执业者提交可疑交易报告的数目，在指定非金融企业及行业中最高的，证明法律界拥有强烈的打击洗钱及恐怖分子资金筹集意识，亦有识别和报告可疑活动的有效系统。从2016年至2020年，会员平均每年提交约710份可疑交易报告。2020年，法律专业人士提交了807份可疑交易报告，其中58份被联合财富情报组列为高风险。法律执业者提交的可疑交易报告主要与没有任何抵押或财务援助的房地产交易有关。

最后，该报告承认，律师会的监督作用不断增强，但仍需在这个领域取得进一步进展，以建立强而有力、风险为本的系统，监督律师行遵守打击洗钱及恐怖分子资金筹集的规定，以进一步减少会员面对的洗钱、恐怖分子资金筹集和大规模毁灭武器扩散资金筹集风险。

该报告可在“打击清洗黑钱和反恐怖分子融资活动”网站(fstb.gov.hk)找到，将会是未来几年打造和加强律师会打击洗钱及恐怖分子资金筹集工作的核心。