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2026年 ACFE & GT《舞弊风险管理的实践指引》中文版即将上线！
本蓝图以2023版指南中的五大舞弊风险管理原则为基础，这些原则构成本文档后续章节的框架。舞弊风险管理原则本身与COSO 2013年《内部控制——整合框架》（2013版框架）保持一致，该框架更为全面地阐述了有效内部控制体系的组成要素...
2026-02-27
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行业资讯 | 警惕AI聊天信息泄露风险，并善用其调查优势
AI聊天查询的提示词与结果可能无限期保留在第三方服务器上。黑客可利用它们实施恶意行为，而您也可在调查过程中借此发现证据。以下是保护与利用这一重要信息的方法...
2026-02-27
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行业资讯 | 近期国际典型舞弊案件速递
联邦陪审团裁定，保险经纪公司总裁Cory Lloyd和营销公司首席执行官Steven Strong，策划了一起涉及《平价医疗法案》（ACA）健康保险计划的重大舞弊案。庭审证据显示，Lloyd和Strong合谋...
2026-02-09
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行业资讯 | 访谈专家手把手教你制定访谈策略
在与嫌疑人进行访谈时，你提出的问题及其提问方式，决定了你能否有效且合乎职业道德地解决案件。但成功的访谈依赖于精心的准备。本文作者作为前警探及访谈专家，阐述了访谈中可能出现的问题、如何构建有效的问题，以及开展合乎道德规范的事实调查访谈的最佳实践...
2026-01-29
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行业资讯 | 2025年度ACFE协会《舞弊杂志》评出五大最具影响力的舞弊案件
2025年，网络入侵与加密货币骗局占据了各大头条，舞弊者利用先进技术窃取了数十亿美元。但在这些高科技舞弊案件之外，一些经典的舞弊骗局也卷土重来。以下是经国际注册舞弊审查师协会顾问委员会投票选出的2025年《舞弊杂志》中五大最具丑闻性质的舞弊案件...
2026-01-23
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行业资讯 | 举报的勇气：动机与安心后盾
举报人往往要面对报复排挤、长期压力，甚至会被整个行业列入黑名单。本文作者深入剖析了这些勇敢的真相揭露者选择挺身而出的原因、遭遇的雇主反击、可获得的法律保护，以及他们在举报前应当权衡的各项因素...
2026-01-13
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行业资讯 | 别让孩子的身份，成为网络犯罪的“替罪羊”
儿童身份盗用可能多年未被发现，却在暗中侵蚀受害者的财务与教育前景。《舞弊杂志》深入探讨了不法分子如何侵害这些弱势受害者、导致该问题愈演愈烈的相关因素，以及防范与追偿涉及的关键环节...
2025-12-26
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行业资讯 | 基于真实案例，穿透财报舞弊的合理化伪装
合理化——即个体为自身行为辩解的方式——在舞弊调查中并非总是核心关注点，但本文作者认为，理解这一概念有助于提升舞弊调查的成效。作者以一名曾因舞弊投资者而被定罪的前医疗行业高管的案例为切入点，阐释了合理化的作用机制，并构建了一套分析框架，助力人们更深入地理解部分人群最终实施舞弊行为的动因...
2025-12-25
